报税季来了！送给你澳洲最新报税、退税超强指南！

报税季   2018/7/13

在澳生活，无论是上班族还是留学生，都得对澳洲税务有些基本的了解，并且按照澳洲税务体制主动合法纳税、报税，并且可以取回应得的退税。

每年的7月1日至10月31日是澳洲的法定报税季，所有在澳居民都必须在此期间向澳洲税局ATO申报上一财年的个人收入税，那么在新一年报税季来临之时，我们到底应该怎么做呢？还有什么相关费用是可以抵税退税的呢？

小编今天就为你总结了超全的澳洲报税重点，助你合法报税，合理避税~

澳大利亚税制简介

澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

澳洲纳税、退税实用常识

申请税号

到了澳大利亚，不管是工作还是留学，必须先注册个人税号Tax File Number, 简称TFN。如果是经营Business的也需要注册企业税号Australian BusinessNumber, 简称ABN。通常公司只会要求你提供TFN，如果是作为casual或者contractor工作，才要求你提供ABN。

切记：个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！通常只有银行等机构才能要求你提供税号。

财政年度 Financial Year

澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该交多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。这也是为什么每到5、6月澳洲各大商家就开始财年促销（Endof Financial Year Sale）的原因啦。

每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向ATO 申报上一财年的个人收入税。

主要税种

a.澳洲个人缴纳所得税税额

澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额，但高于该额度后，税率会从19%-47%不等。总的原则是，挣得越多，交得越多。

b.企业缴纳的工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。

c.资产增值税（CGT）

英文全称Capital Gain Tax，是澳洲有房的移民都需要了解的税种，在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

注意：除了工作所得，其他所得包括银行存款利息、股利、租金，和养老金、救济金等政府补贴也必须向ATO申报。

递交报税表个人要求

澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。划重点：留学生也是税务居民。

提醒：许多留学生在申请税号时有一个选项，问你是否"Residenton Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

报税材料的准备

报税的文件资料有多种，主要包括：

工资单；

往年税单；

公司的账本；

和工作、生意、理财投资有关的支出凭证；

其他所有收入记录（退休金、福利金、股票买卖、房屋租金）；

澳洲公民≠澳洲税务公民！

税务公民只是单纯地从税务的角度界定税务上的义务与权利，与本身是否持有澳洲公民身份和签证的类别并没有直接的关联。

简而言之，您即使是持中国护照的中国公民来澳学习、工作、做生意、投资等，也很大可能要被划为澳洲税务公民；相反，就是持澳洲护照的澳洲公民，如果并不长期居住在澳洲，他也不算澳洲税务公民。

澳洲税务局主要根据以下几点来定义您是否为澳洲税务公民：

居住测试:您是否主要生活在澳洲，包括在澳洲是否有资产，开设银行账户，有自住房等等。这个测试定义比较模糊，所以还有下面几条更具体的测试。

家庭测试:您的常驻家是否在澳洲。

183天测试:您是否在澳洲整个财政年内居住超过183天（半年）。